Nuchter en eerlijk Noord Hollands advies!

Levensloopregeling

Met de levensloopregeling kunt u als werknemer sparen om in de toekomst een periode van onbetaald verlof te financieren. In de verlofperiode kunt u bijvoorbeeld voor uw kinderen of een familielid zorgen, een studie volgen of langere tijd iets voor uzelf doen. U kunt het verlof ook opnemen om te stoppen met werken vóór de pensioendatum. En sinds enige tijd is het ook mogelijk om het levenslooptegoed te gebruiken voor de periode tussen twee banen of voor de start van een eigen bedrijf. U heeft altijd het recht om mee te doen aan de levensloopregeling, uw werkgever mag dat niet weigeren.

Hoe werkt de levensloopregeling?
Ieder jaar kunt u maximaal 12% van uw brutosalaris sparen. Minder sparen mag ook. Onder het brutosalaris vallen ook overuren, uw vakantiegeld en uw dertiende maand. Doordat u van uw brutosalaris spaart, betaal u minder belasting. Dat is aardig, maar het voordeel is slechts tijdelijk: als u verlof opneemt, wordt er over de verlofuitkering alsnog belasting betaald.

U kunt sparen tot een maximum van 210% van uw salaris. Als u het bedrag (voor een deel) opneemt, mag u weer verder sparen tot het maximum weer bereikt is. Het geld mag u alleen gebruiken om uw verlof te financieren.

Was u op 1 januari 2005 tussen de 50 en 55 jaar dan geldt het maximum van 12% per jaar niet. U mag dan meer sparen. Het totale maximum van 210% blijft echter wel gelden voor deze leeftijdscategorie.

Wat gebeurt er met het opgespaarde geld?
Wat u spaart wordt op een speciale rekening gestort. U mag zelf bepalen bij wie u de levensloopregeling onderbrengt en hoe het geld beheerd wordt. Dat betekent ruwweg dat u kunt kiezen tussen:

• een spaarrekening waarop u rente ontvangt;
• een beleggingsrekening waarbij het geld wordt belegd;
• een levensverzekering waarbij al dan niet het overlijdensrisico (geheel of gedeeltelijk) afgedekt wordt.

De keuzemogelijkheden zijn afhankelijk van de producten die de uitvoerende bank of verzekeraar biedt.

Collectieve regeling
Het kan zijn dat uw werkgever een collectieve regeling aanbiedt. Dat kan voordelig zijn als hij bijvoorbeeld meebetaalt: u spaart dan voordeliger. Een collectieve regeling is daarom zeker de moeite van het overwegen waard. Meedoen aan een collectieve regeling is echter niet verplicht. U mag helemaal zelf bepalen bij wie u de levensloopregeling onderbrengt.

Verlof opnemen
Er bestaat een wettelijk recht op ouderschapsverlof en zorgverlof. Alle andere verlofvormen (zoals levensloopverlof) zijn niet in de wet vastgelegd en kunt u alleen opnemen met toestemming van uw werkgever. Die heeft de mogelijkheid het verlof te weigeren of te beperken.

Als het verlof ingaat wordt er maandelijks een bedrag van uw levensloopregeling overgemaakt naar uw werkgever. Hier wordt loonheffing op ingehouden en vervolgens wordt het netto bedrag op uw privé-rekening gestort. U krijgt dus een uitkering van uw werkgever.

Belastingvoordelen
Er zitten enkele aantrekkelijke belastingvoordelen aan de levensloopregeling.

• U betaalt geen vermogensrendementsheffing over het gespaarde levenslooptegoed (box III inkomstenbelasting);
• Voor ieder jaar dat u meedoet met de levensloopregeling, geldt een heffingskorting van €183. Die korting wordt afgetrokken van de inkomstenbelasting in het jaar dat u het verlof opneemt. U spaart bijvoorbeeld drie jaar lang en neemt dan vier maanden verlof op. U betaalt dan in het verlofjaar 3 x €183 = €549,- minder inkomstenbelasting.
• Als u de levensloopregeling gebruikt voor ouderschapsverlof, krijg u een extra heffingskorting. Deze korting bedraagt de helft van het wettelijk bruto minimumloon per opgenomen verlofuur en geldt alleen voor de periode waarin u wettelijk recht op heeft op ouderschapsverlof, dat wil zeggen 50% onbetaald verlof gedurende 26 weken of een vergelijkbare verlofperiode, bijvoorbeeld 3 maanden fulltime.

Werknemersverzekeringen
U betaalt over uw inleg in de levensloopregeling wel de premies werknemersverzekeringen (o.a. WW en WIA). Dit bedrag komt dus niet op uw levenslooprekening. Deze afspraak is gemaakt om te voorkomen dat u door deelname aan de levensloopregeling later geconfronteerd wordt met een daling in een eventuele uitkering.

Extra pensioen
Wat als u gedurende uw werkzame leven helemaal geen verlof opneemt? Dan wordt het opgebouwde tegoed op de dag voordat het pensioen ingaat als bedrag ineens uitgekeerd. Er moet in één keer belasting over het hele bedrag betaald worden.